Консалтинговая компания Альянс
Бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги в Крыму

Возмещение НДС

Помогаем предпринимателям Республики Крым и Севастополя получить возмещение НДС из бюджета. Поможем пройти камеральную налоговую проверку и получить положительное решение о возмещении НДС в соответствии со ст. 176 НК РФ


Получите консультацию специалиста по вашему вопросу, это быстро и бесплатно

Порядок возмещения НДС

1. Подготовка и подача налоговой декларации

  • Тщательная проверка пакета документов, обосновывающих право Вашей компании на возврат НДС из бюджета;

  • Выявление ошибок, допущенные в оформлении и содержании предоставленных документов, их исправление;

  • Помощь в восстановлении недостающих документов, необходимых для того, чтобы вернуть НДС в полном объеме;

  • Составление налоговой декларации для возмещения НДС из бюджета (либо проверяем правильность ее составления).

2. Сопровождение налоговой проверки после подачи декларации

  • Избавляем Вас от необходимости общаться с налоговыми органами во время проверки (при этом любой запрос/требование ИФНС рассматривается с точки зрения дальнейшего влияния на результат).

  • В результате получаем положительное решение ИФНС о возмещении НДС из бюджета, либо обжалуем отказ в возмещении НДС.

3. Если Вы уже получили отказ в возмещении НДС

  • В случае отказа в возмещении НДС готовим письменные возражения на Акт налоговой проверки;

  • Лично участвуем в заседании ИФНС при рассмотрении наших возражений (Ваше присутствие не обязательно);

  • Если получен отказ в возмещении НДС после рассмотрения возражений – подаем апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС).

  • Результат: получаем положительное решение налоговых органов о возврате НДС из бюджета, либо на основании официального отказа в возмещении НДС (а это около 90% случаев) обращаемся в арбитражный суд.

  • Готовим и подаем исковое заявление (а также все прилагающиеся к делу документы) в арбитражный суд таким образом, чтобы избежать проволочек из-за негласных требований конкретного судьи;

  • Непосредственно участвуем во всех судебных заседаниях 1-й, 2-й (апелляционной), и при необходимости 3-й (кассационной) инстанций;

  • Контролируем процесс и сроки исполнительного производства (в случае задержек со стороны ИФНС пишем жалобу на неисполнение решения суда с наложением штрафа на ИФНС) – всеми законными средствами максимально форсируем сроки фактического возмещения.

В каких случаях можно рассчитывать на возмещение НДС

1. Возврат внутреннего НДС

В каких случаях Вы имеете право на возмещение внутреннего НДС?

Налогоплательщик имеет право на возмещение внутреннего НДС в случае, если за отчетный период сумма фактически уплаченного НДС превышает сумму НДС подлежащего уплате исходя из расчетов за отчетный период.

Как выглядит процедура возмещения внутреннего НДС?

  • Подача декларации по НДС с заявленной к возмещению суммой НДС;
  • Проведение налоговым органом камеральной проверки;
  • Вынесение налоговым органом решения о возмещении, частичном возмещении или отказе в возмещении НДС.

Формы возмещения внутреннего НДС

НДС может быть возмещен в одной из следующих форм:

  • В форме возврата денежных средств на расчетный счет налогоплательщика;
  • В форме зачета по существующим задолженностям и пеням по налогам налогоплательщика;
  • В форме частичного возврата и зачета;
  • В форме зачета по уплате предстоящих налоговых платежей налогоплательщика.

Основные документы для возмещения внутреннего НДС

Государство очень неохотно расстается с деньгами, поэтому список документов, который потребует ИФНС при проведении камеральной проверки достаточно обширен, но есть и «самые главные» документы, которые Вам понадобятся:

  • Счет-фактура с НДС выделенным отдельной строкой;
  • Накладная с выделенным НДС;
  • Товарно-транспортная накладная (ТТН).
2. Возмещение НДС при импорте

В каких случаях Вы имеете право на возмещение НДС при импорте?

Согласно статьи 319 Таможенного кодекса РФ, при таможенной очистке товаров, помимо прочих сборов, пошлин и акцизов, импортер обязан уплатить НДС. Ставки НДС для разных категорий товаров установлены статьей 164 ТК РФ. При этом уплатить НДС необходимо в течение 15 дней с момента предъявления товара таможенному органу. Налогоплательщик имеет право на возмещение НДС в случае, если за отчетный период сумма НДС фактически уплаченного (включая НДС уплаченный на таможенном посту) превышает сумму НДС, подлежащую уплате исходя из расчетов за отчетный период, а также при нулевой ставке НДС, предусмотренной п. 1 ст. 164 НК РФ.

Как выглядит процедура возмещения НДС при импорте?

  • Подача декларации по НДС с заявленной к возмещению суммой НДС;
  • Проведение налоговым органом камеральной проверки;
  • Вынесение налоговым органом решения о возмещении, частичном возмещении или отказе в возмещении НДС.

Формы возмещения НДС при импорте

НДС может быть возмещен в одной из следующих форм:

  • В форме возврата денежных средств на расчетный счет налогоплательщика;
  • В форме зачета по существующим задолженностям и пеням по налогам налогоплательщика;
  • В форме частичного возврата и зачета;
  • В форме зачета по уплате предстоящих налоговых платежей налогоплательщика.

Как рассчитывается сумма НДС при импорте?

Сумму НДС при импорте рассчитывают по следующей формуле:

НДС = (ТС + ТП + А) x С

где:

ТС — таможенная стоимость ввозимого товара;

ТП — сумма ввозной таможенной пошлины;

А — сумма акциза (если ввозится подакцизный товар);

С — ставка НДС в процентах (10 или 18%).

3. Возмещение НДС при экспорте

В каких случаях Вы имеете право на возмещение НДС при экспорте?

При экспорте товар облагается НДС по ставке 0% (ст. 164 НК РФ), в результате чего у Налогоплательщика возникает право возврата ранее уплаченного НДС.

Как выглядит процедура возмещения НДС при экспорте?

  • В течение 180 дней с момента помещения товара под таможенные процедуры экспорта Экспортер обязан предоставить документы, предусмотренные ст. 165 НК РФ, подтверждающие право применения нулевой ставки налога, вместе с ними подается налоговая декларация по НДС.
  • В течение 3-х месяцев налоговый орган выносит решение о возмещении НДС;

Формы возмещения НДС при экспорте

НДС может быть возмещен в одной из следующих форм:

  • В форме возврата денежных средств на расчетный счет налогоплательщика;
  • В форме зачета по существующим задолженностям и пеням по налогам налогоплательщика;
  • В форме частичного возврата и зачета;
  • В форме зачета по уплате предстоящих налоговых платежей налогоплательщика.

Заполните форму,

чтобы получить бесплатную консультацию по вашему вопросу, срокам выполнения работ и стоимости наших услуг

Как узнать в порядке ли ваша бухгалтерия?

  • Первичные документы

    Проверьте в наличии ли у вашего бухгалтера первичные документы (договора, акты, накладные и т.п.) по вашим поставщикам/покупателям.

    Многие бухгалтера считают сбор документов рутинной работой, поэтому оставляют её на потом. Однако при проверке, сотрудники ИФНС первым делом проверяют вашу "первичку".

    Мы распределяем и бережно храним первичную документацию наших клиентов и можем предоставить всю необходимую документацию в ИФНС по первому Вашему требованию.

    В случае налоговой проверки, весь процесс взаимодействия с сотрудниками ИФНС мы берем на себя, в т.ч. и судебные споры. (Сопровождение налоговой проверки не входит в стоимость бухгалтерского сопровождения и тарифицируется отдельно).

  • Бухгалтерская база

    Готов ли ваш бухгалтер предоставить вам бухгалтерскую базу для проверки?

    Технически, предоставление бухгалтерской базы занимает не больше 15 минут. Неготовность штатного или приходящего бухгалтера, а также бухгалтерской организации, предоставить вам базу - верный признак того, что ваш учет не соответствует сданным в налоговую декларациям и балансам. Другими словами, ваш учет частично, или полностью не ведется, а это не только риск не пройти налоговую проверку, но и возможные штрафы и переплаты налогов. Кроме этого, вас ждут серьезные трудности и траты при передаче дел другому бухгалтеру, или бухгалтерскому предприятию, если ваш бухгалтер заболеет, уволиться или, просто, исчезнет.

    По договору на бухгалтерское сопровождение, мы предоставляем бухгалтерскую базу по первому требованию клиента!

  • Сверка с ИФНС

    Как давно ваш бухгалтер брал выписку с лицевого счета, для проведения сверки с ИФНС?

    Запросите у вашего бухгалтера сверки с ИФНС, чтобы проверить нет ли у вас задолженности перед бюджетом. Даже если ваш бухгалтер правильно рассчитал все налоги, необходимо убедиться, дошли ли они до адресата. В противном случае ИФНС может наложить арест на ваш расчетный счет или взыскать с вас пеню и штрафы.

    Мы ежеквартально проводим сверку с ИФНС на отсутствие задолженности наших клиентов на бухгалтерском сопровождении и постоянно отслеживаем актуальность платежных реквизитов для уплаты налогов. А главное, в случае ошибки по нашей вине, все возможные штрафы и пени мы оплатим из собственного кармана.

Избавьтесь от налоговых рисков: доверьте ведение бухгалтерского учета профессионалам - сотрудничайте с компанией Альянс!

Консалтинговая компания Альянс

Бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги на аутсорсинге для предпринимателей и организаций Симферополя, Севастополя и любых других городов и населенных пунктов Республики Крым и Южного федерального округа

Copyright © 2019

Заказать обратный звонок

Время работы офисов:
  • Пн-Пт 09:00-18:00
    Сб-Вс выходной